Dados da sua empresa
Preencha os campos abaixo com os números do seu negócio e a calculadora mostra, na hora, quanto de imposto você paga hoje e quanto pagaria no novo modelo da Reforma Tributária. Todos os valores são em reais. Você não precisa entender de tributos: cada campo tem uma explicação do que informar.
Faltam informações para calcular
Preencha os campos marcados como obrigatórios. Enquanto eles estiverem zerados, os resultados aparecem como R$ 0,00.
Sobre a sua empresa
Todos os campos são obrigatóriosEm qual Anexo do Simples você fatura?obrigatório
O Simples Nacional separa as empresas em cinco grupos, chamados Anexos, e cada um paga um percentual diferente. Marque o grupo da sua empresa e informe quanto faturou nele. Se você atua em mais de um, marque todos e divida o faturamento. Na dúvida, o seu contador informa em qual Anexo a empresa se enquadra.
| Marque | Anexo e atividades exemplificativas | Faturou quanto (R$) |
|---|
Seu faturamento tem algum desconto de imposto?obrigatório
A lei dá desconto no CBS e no IBS para algumas atividades. A maioria das empresas não tem desconto nenhum: nesse caso, basta lançar todo o faturamento do mês na primeira linha, "Sem desconto", e deixar as outras zeradas. Se a sua empresa tem mais de um tipo de operação, divida o faturamento entre as linhas. A soma precisa fechar com o faturamento do mês. Clique no i de cada linha para ver as atividades abrangidas e as condições da lei.
Seus custos e suas compras
Preencha o que se aplicar ao seu casoNo novo modelo, o imposto que os seus fornecedores pagam pode virar desconto no seu. Isso se chama crédito. Só que nem toda compra gera crédito: em geral valem as compras feitas de empresas que estão fora do Simples e que emitem nota. Salários e retiradas de sócios não geram crédito. Nenhum dos dois campos abaixo é obrigatório: se a sua empresa não teve custo ou não fez compras com crédito no mês, deixe zerado.
Essas compras têm algum desconto de imposto?
Percentuais do CBS e do IBSobrigatório
CBS e IBS são os dois impostos novos que substituem PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS. Os percentuais definitivos ainda dependem do governo, então os campos já vêm preenchidos com as estimativas mais usadas hoje. Você pode deixar como está ou trocar pelos números que o seu contador indicar.
Resumo
Calculado automaticamenteResultado: como é hoje
Tudo dentro de uma guia sóEste é o Simples Nacional como você já conhece: todos os impostos vêm juntos em uma guia única, o DAS, e você não aproveita nada do imposto pago pelos seus fornecedores.
O que está dentro da sua guia do Simples
| Imposto | Percentual | Valor (R$) |
|---|
Resultado: como ficaria no modelo híbrido
CBS e IBS pagos separadosNo modelo híbrido, a empresa continua no Simples, mas tira o CBS e o IBS de dentro da guia única e passa a pagar esses dois separadamente. A vantagem é que aí você pode descontar o crédito das suas compras. A desvantagem é que, se você compra pouco, paga mais.
O faturamento sem CBS e IBS é o seu faturamento do mês depois de tirar a parte desses dois impostos que hoje já está embutida na guia do Simples. 2027
Conta do CBS
Conta do IBS
Comparando com hoje, sem mexer no seu preço de venda
Quanto você precisa comprar para valer a pena
O ponto em que os dois modelos empatam1. De quanto desconto você precisa para empatar
| # | O que é | Como chegamos lá | Valor (R$) |
|---|---|---|---|
| 1 | CBS que você deveria pagar | R$ 0,00 | |
| 2 | IBS que você deveria pagar | R$ 0,00 | |
| Total que você pagaria separado | = (1) + (2) | R$ 0,00 | |
| 3 | CBS que já está na sua guia hoje | R$ 0,00 | |
| 4 | IBS que já está na sua guia hoje | R$ 0,00 | |
| Total que já está na guia hoje | = (3) + (4) | R$ 0,00 | |
| 5 | Desconto que você precisa ter para empatar | = o que pagaria separado, menos o que já está na guia | R$ 0,00 |
2. Quanto você precisa comprar para gerar esse desconto
Sugestão para o ano escolhido: preencha os campos acima
3. Resposta: compensa ou não compensa
O que muda para quem compra de você
Válido para clientes que são empresasUma dúvida comum é se mudar de modelo faz o seu cliente pagar mais caro. A partir de 2027, quem compra de uma empresa do Simples já consegue descontar a parte de CBS e IBS que vem embutida na guia. Por isso, na maioria dos casos, o bolso do seu cliente empresa não sente diferença entre os dois modelos. O quadro abaixo confere isso com os seus números. 2027
Se você ficar como está hoje
| Preço que você cobra na nota | R$ 0,00 |
| CBS que já vem embutida na sua guia | R$ 0,00 |
| IBS que já vem embutido na sua guia | R$ 0,00 |
| Total que o cliente paga a você | R$ 0,00 |
| Menos o desconto que ele consegue aproveitar | R$ 0,00 |
| Custo real para o seu cliente | R$ 0,00 |
Se você for para o modelo híbrido
| Preço que você cobra na nota, sem os impostos | R$ 0,00 |
| Mais o CBS destacado na nota | R$ 0,00 |
| Mais o IBS destacado na nota | R$ 0,00 |
| Total que o cliente paga a você | R$ 0,00 |
| Menos o desconto de CBS que ele aproveita | R$ 0,00 |
| Menos o desconto de IBS que ele aproveita | R$ 0,00 |
| Custo real para o seu cliente | R$ 0,00 |
Conclusão
Este é um cálculo exemplificativo
Ele serve como subsídio inicial para você entender a sistemática da Reforma Tributária. Não é base suficiente para tomar a decisão de migrar de regime.
O ponto mais sensível está no crédito dos fornecedores. Quando o fornecedor está no Simples Nacional em regime puro, o crédito que ele gera para você não é a alíquota cheia: é o imposto que ele efetivamente pagou, conforme a faixa do Simples em que ele se enquadra. Na prática, cada fornecedor gera um crédito diferente, e esta calculadora trabalha com um percentual único.
Por isso, antes de qualquer decisão, é preciso fazer a análise correta dos fornecedores, um a um, e validar a alíquota de crédito de cada um deles.
Os números acima são um retrato. A decisão é outra conversa.
Esta calculadora mostra o que acontece com o cenário que você montou. Só que migrar ou não para o regime híbrido raramente se decide na planilha: depende do perfil dos seus clientes, dos seus fornecedores, dos contratos já assinados e do momento certo dentro do cronograma até 2033.
É aí que a gente entra. Se quiser, olhamos o seu caso com os seus números reais:
- Conferimos as premissas com os dados da sua escrituração
- Simulamos ano a ano, de 2027 a 2033
- Avaliamos o efeito nos seus preços e na sua margem
- Indicamos o que ajustar em contratos e fornecedores
Diagnóstico 2027
Comparação entre os dois modelos, usando os dados que você preencheu na calculadora.